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《業(yè)績暴降 南京化纖為何不預(yù)告》一文引起了市場廣泛關(guān)注。對于南京化纖業(yè)績虧損幅度達(dá)到預(yù)告條件卻不預(yù)告，有律師表示，此行為嚴(yán)重違犯交易所相關(guān)規(guī)則，上市公司及相關(guān)人員應(yīng)該要受到交易所紀(jì)律處分。
報喜不報憂
4月18日，南京化纖2011年年報出爐。數(shù)據(jù)顯示，去年公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤1534.37萬元，同比下降85.24%。根據(jù)上交所發(fā)布的《股票上市規(guī)則》有關(guān)“業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報和盈利預(yù)測”規(guī)定，上市公司預(yù)計年度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)凈利潤比上年同期增長或者下降50%以上的，應(yīng)當(dāng)在會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)進行業(yè)績預(yù)告。南京化纖業(yè)績同比下降的幅度顯然符合發(fā)布業(yè)績預(yù)告的條件。
令人生疑的是，南京化纖并未就業(yè)績下降發(fā)布預(yù)告。上交所數(shù)據(jù)顯示，今年1月份南京化纖甚至未發(fā)布一份公告。實際上，南京化纖并非不知道規(guī)則，近年來公司在業(yè)績增長50%時發(fā)布了業(yè)績預(yù)告。2010年1月22日，南京化纖發(fā)布《2009年度業(yè)績預(yù)增公告》，預(yù)計2009年度實現(xiàn)的凈利潤將比上年同期增加4800%以上。但2010年4月27日正式年報數(shù)據(jù)同比增幅為3207.85%;2011年1月24日，南京化纖發(fā)布《2010年度業(yè)績預(yù)增公告》，預(yù)計2010年度實現(xiàn)的凈利潤將比上年同期增加50%以上，2011年3月30日年報數(shù)據(jù)為同比增長50.38%。
“南京化纖并非不知道規(guī)則，公司在業(yè)績增長50%時就知道發(fā)布業(yè)績預(yù)告。南京化纖業(yè)績降幅超過50%為什么不公告?為何報喜不報憂?這是一家什么樣的企業(yè)，值不值得股民去投資，我想大家應(yīng)該心里已有答案了吧!”一來自江西宜春的投資者說。
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南京化纖業(yè)績降幅符合上交所《股票上市規(guī)則》要求發(fā)布業(yè)績預(yù)告卻未及時披露、直到年報業(yè)績暴降才公布于眾，這種違犯規(guī)則的行為如何定性?記者昨日就此事采訪了知名證券維權(quán)律師、上海市匯業(yè)律師事務(wù)所王樹軍律師。
“現(xiàn)在上市公司普遍存在報喜不報憂的現(xiàn)象，信息披露不夠規(guī)范，根據(jù)信息披露相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，業(yè)績預(yù)告屬于重大事件，應(yīng)當(dāng)及時進行披露。”王樹軍律師稱。上交所《股票上市規(guī)則》(P44頁)顯示，“業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報和盈利預(yù)測”隸屬于第十一章“其他重大事項”部分。
王樹軍介紹：“上市公司違犯交易規(guī)則的，交易所可以根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、公開譴責(zé)的懲戒。涉及董事、監(jiān)事、高管的懲戒，還包括‘公開認(rèn)定其三年以上不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高管;董秘可以‘公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董秘’。”
有處罰先例
“因為業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)問題而受到交易所處罰的，是有先例的，譬如榮華實業(yè)(600311,股吧)。”王樹軍律師介紹。
2006年6月5日，上交所下發(fā)《關(guān)于對甘肅榮華實業(yè)(集團)股份有限公司和公司董事長張嚴(yán)德等公開譴責(zé)的決定》。經(jīng)上交所審核，榮華實業(yè)(600311) 在信息披露方面存在兩大問題，其中第一項問題為“公司預(yù)計2005年凈利潤比2004年下降70%左右，但未在2005年第三季度季報中予以披露，也未按規(guī)定進行業(yè)績預(yù)告，直到今年4月8日才予以披露”。 上交所據(jù)此決定對榮華實業(yè)和公司董事長張嚴(yán)德、董事兼董事會秘書程浩、董事嚴(yán)新林、孫效東、盧萬發(fā)、嚴(yán)其林、張百生、杜建萍、獨立董事王森、何鵬舉、李生玉、總經(jīng)理劉永、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李清華予以公開譴責(zé)。該譴責(zé)將抄送甘肅省政府，并計入上市公司誠信記錄。
記者查閱了南京化纖2011年三季報，季報顯示“預(yù)測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及原因說明”標(biāo)注為“ 不適用”。
